Не пойман — не оффшор

Минувшая неделя ознаменовалась скандалом со всплывшими в интернете данными о собственниках оффшорных компаний, зарегистрированных на территории Британских Виргинских островов. Среди них оказалось немало россиян, включая депутатов Госдумы, а также 12 жителей Новосибирска. Правда, никто из них практически ничем не известен на родине. Право предпринимателей владеть российскими компаниями через оффшоры вызывает немало споров: с одной стороны, оно свидетельствует об относительной свободе ведения предпринимательской деятельности в нашей стране, с другой — государство теряет немалые деньги в виде несобранных налогов. Налоговый консультант и исполнительный директор ГК Объединение «Регистрация» Александр Климов объяснил читателям НГС.БИЗНЕС, зачем новосибирские компании уводят свой бизнес в оффшоры, и рассказал, что может грозить 12 новосибирским собственникам оффшорных компаний, прославившихся в интернете.

Справка: Климов Александр Владимирович — исполнительный директор ГК Объединение «Регистрация». Выпускник Новосибирского государственного университета экономики и управления – «НИНХ», магистр экономики. Более 10 лет работает в области налогового и организационно-финансового консалтинга. Специализируется на консалтинге в области бухгалтерского учета и налогообложения, налоговой оптимизации и налогового планирования, сопровождения проектов по реструктуризации в части налогообложения.

В чем суть ведения бизнеса с оффшорами?

Суть ведения бизнеса с оффшорами можно обозначить, как правило, двумя аспектами: Первое — это конфиденциальность и закрытость информации об учредителях оффшорной компании. Их также называют бенефициарами. Механизм использования оффшоров в данном случае заключается в следующем: учредителем российской компании становится оффшорная компания, бенефициаром которой является российское физическое лицо — фактический собственник российской компании. Информация о фактическом собственнике закрыта. Если в РФ можно заказать выписку по юридическому лицу и можно увидеть, кто владелец компании, то по иностранной компании данные сведения вам никто не раскроет. Не каждый гражданин или государственный орган сможет выяснить информацию о том, кто владеет оффшором. Только в определенных случаях данная информация раскрывается, например в рамках уголовных дел по официальным запросам компетентных органов.

Второе — это использование оффшоров с целью оптимизации налогов в РФ. У нашей страны есть соглашения об избежании двойного налогообложения с целым рядом стран. При расчетах с компаниями, зарегистрированными в таких странах, у российской компании не возникают обязанности по исчислению, например, НДС или налога на прибыль, как у налогового агента. Оптимизация может происходить через оформление процентных займов от оффшоров. В таком случае российская компания учитывает расходы по начисленным налогам и уменьшает налог на прибыль, ставка по которому 20 %, а оффшорная компания не облагает доходы по процентам налогами либо это делает по гораздо более низким ставкам.

Почему новосибирские компании уводят собственность в оффшоры? В каких случаях вы рекомендуете схемы работы с оффшорами?

В первую очередь это защита активов. Защита от конкурентов и «рейдеров». Также все большой популярностью пользуются схемы с оптимизацией налогов при использовании оффшоров. Но здесь необходимо понимать, что Налоговым кодексом РФ определены ограничения, которые не всегда позволяют оптимизировать налоги при помощи иностранных компаний. Например, займы от оффшоров не должны быть признаны контролируемой задолженностью, в противном случае проценты по займу от оффшора нельзя учесть в расходах по налогу на прибыль в России.

При консультациях с клиентом мы рекомендуем использовать оффшоры, например, если у него есть потребность в закрытии информации о владельце или имеется большой имущественный комплекс.

Оффшоры полезны для компаний, которые планируют деятельность под брендом, после раскрутки которого успех бизнеса будет зависеть от этого бренда. Еще один пример — когда компания планирует крупные проекты, при реализации которых будут использоваться собственные средства. Такие проекты целесообразнее финансировать с помощью оффшорных компаний.

Насколько это законно?

Схемы работы с использованием оффшоров абсолютно законны и не имеют под собой какую-то преступную составляющую. В России также существуют особые экономические зоны, которые имеют пониженные ставки налогов. У нас это делается для стимулирования развития отдельных регионов или отраслей.

Много ли новосибирских компаний пострадали от финансового краха на Кипре?

По нашим клиентам мне неизвестны случаи о пострадавших от банковского кризиса на Кипре. Насколько я понимаю, могли пострадать только те, кто хранил денежные средства на счетах кипрских банков, имеющих «плохие» долги. Ведь в схеме работы с оффшорами нет никакого запрета иметь кипрскую компанию, банковские счета которой открыты в любом латвийской или азиатском банке.

А в чем вообще разница между оффшорами на Кипре и на Британских Виргинских островах (BVI)?

В классическом понимании Кипр не является оффшором, Кипр — это «оншор». Налоги на Кипре присутствуют. Просто у России и Кипра есть соглашение об отсутствии двойного налогообложения, инфраструктура в части сопровождения кипрских компаний развита. Есть секретарское обслуживание, ведение учета, проведение аудита и т.п. Поэтому они пользуются широкой популярностью в России. BVI являются оффшором, налоги здесь полностью отсутствуют.

Как вы считаете, угрожают ли оффшоры российской экономике и простым гражданам?

Российские бизнесмены используют оффшорные компании в первую очередь для оптимизации налогов. Это значит, что российский бюджет может не досчитаться десятков миллиардов рублей налоговых поступлений. Этот недосчет налоговых поступлений все чаще и чаще приходится компенсировать обычным гражданам через повышения налогов. Иногда оффшоры используются для вывода за рубеж тех денежных средств, которые могли быть проинвестированы в российскую экономику.

Оффшоры разрешены, так как это кому-то выгодно. Плюс у России есть дружественные карликовые государства, которые зачастую и существуют только за счет того, что в этих странах зарегистрированы компании, обслуживающиеся в местных банках.

Не так давно в Сети появился список бенефициаров компаний, зарегистрированных на BVI. Среди них найдены 12 новосибирцев. Какие последствия для них может вызвать публикация этих данных?

Такая информация может послужить поводом для дополнительного внимания к этим людям и дополнительным оперативным мероприятиям компетентных органов в части законности налоговой оптимизации с помощью оффшоров.

Кирилл Маковеев

Фото thinkstockphotos.com (1), предоставлено ГК Объединение «Регистрация» (2)